Круглый стол «Налоговые изменения 2026»
Модератор: Александр Дерябин, Председатель Омского регионального отделения «ОПОРЫ РОССИИ»
Спикеры:
· Ольга Шмакова, руководитель УФНС России по Омской области
· Анна Негодуйко, Министр экономического развития Омской области
· Ольга Федулова, Президент ТПП Омской области
· Илья Николин, Президент Омского областного Союза предпринимателей
· Юрий Герасименко, Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Омской области
Александр Дерябин: Добрый день. Коллеги, давайте будем начинать наш Съезд лидеров бизнеса. Начнем мы его, что предсказуемо, с темы налогообложения. Тема животрепещущая, поэтому мы решили, что именно об этом нужно поговорить в самом начале. У нас уже второй год проходит в Омске съезд, и второй год мы обсуждаем налоговые изменения. Последние новации в законодательстве были даже несколько неожиданны. Правительство Российской Федерации активно работает над обелением экономики, и этот процесс будет продолжаться, нам надо к этому адаптироваться.
Зачем сегодня наш круглый стол? Закон был принят обеими палатами, подписан президентом – это данность, с которой мы будем работать. Наша главная задача – помочь адаптироваться бизнесу к этим изменениям. Инструменты для этого есть, мы сегодня об этом будем говорить.
Я хочу обратить внимание, что Федеральная налоговая служба администрирует налоги, но не принимает их. Она может помочь растолковать законодательные нюансы.
Передаю слово нашему первому спикеру, Ольге Юрьевне Шмаковой, руководителю УФНС России по Омской области. Ольга Юрьевна, расскажите, пожалуйста, какие основные изменения ждут предпринимателей в сфере налогообложения с 2026 года.
Ольга Шмакова: Спасибо, Александр. Добрый день участникам форума. Я обозначу, как мы отработаем нашу часть: небольшая вводная от меня, затем коллеги расскажут о предстоящих изменениях по НДС, упрощенной системе налогообложения и страховым взносам. Вопросы предлагаю задавать после всех выступлений.
Постараемся коротко о важном. Это уже не первая наша встреча. В прошлом году мы проводили несколько встреч с бизнесом по изменениям, принятым 176-ФЗ. Наше взаимодействие должно быть комфортным, мы максимально открыты.
Хотелось бы доложить о промежуточных итогах применения 176-го закона. Около 4% (1729 налогоплательщиков) стали плательщиками НДС, ранее применявшими только УСН. За 9 месяцев текущего года поступило около 3 млрд рублей НДС. Ожидаемого массового перехода с ОСНО на УСН при увеличении лимитов не случилось – перешли только 10 налогоплательщиков.
Продолжается работа по налоговой амнистии по дроблению бизнеса. В Омской области установлено более 23 крупных групп налогоплательщиков без признаков дробления. Сейчас мы работаем превентивно: до проверки встречаемся, рассказываем о рисках, выслушиваем аргументы. Порядка 10 групп уже отказались от схем дробления.
Эта работа продолжится и в 2026 году, так как амнистия распространяется на схемы ведения бизнеса 2023-2025 годов.
Теперь о новом законе. В прошлом году мы создали единственный в России телеграм-канал налогового органа для оперативного информирования бизнеса. Мы получили высокую оценку на федеральном уровне. Канал продолжит работу, мы добавим вкладки по страховым взносам, НДФЛ и досудебному взысканию. Берем на себя ответственность за ответ на каждый вопрос.
Отмечу два важных момента:
1. С 1 ноября 2025 года вступил закон о досудебном взыскании долга с физических лиц. При наличии долга ФНС может направлять инкассовые поручения сразу на счета и блокировать операции. Это серьезная норма, о которой нужно знать.
2. Внесено изменение в ст. 88 НК: налоговый орган может проводить камеральные проверки экстерриториально.
Теперь по льготам. Федеральный закон 425 ограничивает право регионов устанавливать критерии для применения пониженных ставок по УСН. Все параметры будут устанавливаться на федеральном уровне с 1 января 2026 года. Налогоплательщикам, применяющим пониженные ставки в 2025 году, стоит быть внимательными. Ждем постановления Правительства РФ.
Для изменения режима налогообложения срок – до 15 января 2026 года, для смены объекта на УСН – до 12 января 2026 года.
Для УСН лимит доходов увеличивается до 490,5 млн рублей. Также расширен закрытый перечень расходов по УСН (доходы минус расходы) – появился новый подпункт 45 ст. 346.16, позволяющий учитывать иные расходы, приближенные к расходам по налогу на прибыль. Важно помнить про кассовый метод.
С 1 января 2026 года проценты по вкладам ИП на расчетных счетах будут облагаться НДФЛ, а не включаться в доходы по УСН.
По патентной системе налогообложения лимиты: 2026 – 20 млн рублей, 2027 – 15 млн, 2028 – 10 млн. Лимиты не индексируются. Виды деятельности «розничная торговля» и «грузоперевозки» в ПСН сохранены. Установлен коэффициент-дефлятор на 2026 год – 1,253. Стоимость патента в регионе вырастет на 9,5%, но рост фиксированных страховых взносов компенсирует нагрузку.
На сайте ФНС есть сервис «Выбор подходящего режима налогообложения». Также есть альтернативный режим – АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) с лимитом 60 млн рублей, без НДС.
Александр Дерябин: Спасибо, Ольга Юрьевна. Теперь слово Денису Владимировичу Кушнеру, первому заместителю министра экономического развития Омской области. Денис Владимирович, меняется порядок установления льготных видов деятельности по УСН. Нет ли понимания, когда выйдет перечень и как планирует действовать правительство области?
Денис Кушнер: Добрый день, коллеги. Действительно, мы находимся в состоянии ожидания. Изначально законопроект был жестче, и вместе с бизнес-объединениями нам удалось добиться послаблений, включая сохранение ПСН по торговле.
Две недели назад мы направили в Минфин России предложения от правительства Омской области и бизнес-сообществ по 76 видам деятельности для включения в перечень. Также предложили рассмотреть поддержку социальных предпринимателей и субъектов креативных индустрий.
Ожидаем, что постановление выйдет в конце декабря. Затем, в январе-феврале, в диалоге с бизнесом и ФНС мы будем работать над приведением регионального законодательства в соответствие. К началу марта планируем иметь полное понимание правил.
Александр Дерябин: Спасибо. Переходим к представителям предпринимательского сообщества. Илья Владимирович Николин, президент Омского областного Союза предпринимателей. Какие вопросы беспокоят предпринимателей, как оценивают последствия налоговых изменений?
Илья Николин: Добрый день. Хочу поблагодарить налоговую инспекцию и лично Ольгу Юрьевну за открытую позицию и огромную работу по разъяснению. Такого диалога нет ни в одном другом субъекте РФ.
Коллеги, к сожалению, к 2026 году складывается ряд негативных факторов. Если в прошлом году изменения затронули около 3-4% предпринимателей (но ~50% оборота), то в этом году они затронут уже около 50% сообщества. Это совершенно другая волна. Те, кто был на ПСН, столкнутся с необходимостью платить АУСН и НДС. Это как минимум +5% НДС с оборота.
Александр Дерябин: Спасибо. Елена Александровна Аппинг, вице-президент ТПП Омской области. ТПП проводит опросы «Бизнес-барометр страны». Расскажите об итогах и оценке бизнесом налоговых изменений.
Елена Аппинг: Добрый день. Присоединяюсь к просьбе активнее участвовать в опросах – обратная связь очень нужна.
В октябре 2025 года ТПП РФ в девятый раз провела исследование. Было охвачено 81 субъект, почти 14 тыс. респондентов. Более 60% работают на рынке более 10 лет.
Ключевые результаты:
· 71% предпринимателей видят корень проблемы теневой экономики в высоких налогах и административном давлении.
· Более половины отметили существенный рост налоговой нагрузки.
· Для снижения административной нагрузки более половины считают необходимым реформировать налоговое законодательство.
· Почти половина считают требования к отчетности сложными.
· 44% взаимодействуют с контролирующими органами раз в квартал или полгода.
· Почти треть столкнулись с внеплановыми проверками.
· Запросы документов от ФНС 60% считают умеренно обоснованными.
· После проверок корректирующие меры без штрафов применяются к 74%, финансовые санкции – к 45%.
· Лишь 13% респондентов увидели позитивное влияние системы «Честный знак» на сокращение контрафакта.
· Основные административные барьеры: контроль и согласование, незапланированные проверки, сложности с модернизацией.
· Предприниматели указывают на необходимость: упростить налоговую отчетность, снизить ставки, улучшить работу надзорных органов, уменьшить количество проверок, облегчить доступ к господдержке.
Александр Дерябин: Спасибо. Последний спикер – Светлана Владимировна Малешина, Председатель комитета по бюджету и налогам Омского отделения «ОПОРЫ РОССИИ», бухгалтер. С чем приходят предприниматели и какие есть рекомендации?
Светлана Малешина: Добрый день. Мы ежедневно консультируем предпринимателей. Реформа 2026 года затронет значительно больше бизнеса, чем в 2025-м. Нужна не разовая, а системная поддержка.
Наши рекомендации:
1. До 31 декабря проанализировать оборот, спрогнозировать выручку на 2026 год и осознанно выбрать режим налогообложения (УСН, АУСН, НДС).
2. Пересмотреть бухгалтерский и налоговый учет, усилить контроль за расходами.
3. Не бояться общего режима и НДС. Для многих бизнесов это экономичная система за счет вычета входящего НДС. Реальная нагрузка может быть выгоднее, чем УСН 5-7%.
4. Обратить внимание на УСН «доходы минус расходы» с открытым перечнем затрат с 2026 года. Теперь можно учитывать все экономически обоснованные расходы.
5. Рассмотреть АУСН (лимит 60 млн, без НДС). Ставки 8%/20%, но включают страховые взносы на сотрудников. Режим имеет ограничения (численность до 5 человек, нельзя филиалы и т.д.) и подходит не всем схемам работы (например, при агентских договорах).
Мы готовы делиться практикой и совместно с ФНС продолжать консультировать предпринимателей, чтобы помочь бизнесу выстоять.
Александр Дерябин: Спасибо. Мы с Ольгой Юрьевной договорились, что УФНС будет участвовать в наших бесплатных консультациях для бизнеса. Подводя итоги: параметры изменений видны, остаются вопросы по перечню льготных видов деятельности по УСН. Предлагаю вместе с бизнес-объединениями и УФНС организовать в области мониторинг последствий изменений. Обязательная программа закончена, переходим к вопросам.-------------------------------
Презентации спикеров: https://disk.yandex.ru/d/imQMSKTxye-Cpg
